薪酬待遇概况
9.1.1 薪酬待遇组成
作为毕业生，了解薪酬待遇交金交税的情况是必须的。薪酬待遇主要包括：工资、奖金、补贴、福利、股票（股权）、保险、公积金。具体如下所示：
工资：
|税前
|税后
|发多少个月
|年底是否有双薪
奖金：（奖金计入当月工资，累加后按个人所得税计算方法扣税。年终双薪也同样）
|季度奖
| 年终奖
| 项目奖
| 明确奖金的数额（最低数）
补贴：
| 通讯补贴
| 住房补贴
| 伙食补贴
福利：
| 过节费
| 防暑降温费
| 取暖费
| 购物券
| 电影票
| 生活用品（洗衣票）
| 健身卡
股票：（即将上市的公司提供股票的可能性较大）
保险、公积金：即常说的“五险一金”。
（1）五险：
|? 养老保险
|? 医疗保险
|? 失业保险
|? 工伤保险
|? 生育保险
（2）一金：住房公积金
注意：明确缴费基数，是否提供补充医疗、补充养老、补充意外保险，住房无息贷款、经济适用房等。
加班费等
9.1.2 过来人提个醒：年薪和月薪的差别
在如今国企备受推崇的氛围中，十年前给应届生 8000，十年后给应届生8500 的知名外企瞬间成为大家秒杀的对象，可是大家是否清楚以xx 银行派驻机构为代表的国企会让身陷囹圄之中的员工那么怨声载道呢？听上去不是还不错吗？那么我为大家比较一个典型国企（条件：试用期半年4000 一个月，转正后年薪 10 万，转正一年后年薪 15 万，补充公积金 8%）和一个典型外企（月薪12000，年底双薪，补充公积金8%，3 年内工资不调整）。实际上提年薪的国企福利绝对不会比外企好，这里就简单省略了。
好了，以上两家的条件摆在一起比较的时候，在现今情况下，由于大多数学技术的同学对于本专业并没有太大的天赋和兴趣，许多人会觉得后者没有什么竞争力，工作压力，裁员压力，需要在用户面前当孙子，摆在那里的收入又不见得高多少，还不如选前者呢，钱又不会少多少，可事实如此吗？如果觉得是的话，那么你就太小瞧天朝财务的素质和奇葩的公积金制度了。
年薪的最奇葩一点是说年薪的企业往往要扣除其中的20%-40%第二年发，在这里假设为30%。同学们可能会想这也没什么，但是这个方式好就好在由于第二年会发绩效，也就彻底熄灭了年终奖的可能性，另外就是你 30%的收入平均今年 6 月发和明年 4 月发的区别，相当于晚发了 9个月，在 M2年增速 25% 的中国相当于你每年都损失工资总数的 6% （30*9/12*25%),好吧，这你也忍了，可是别忘了更杀手的天朝的公积金制度，该制度是每年七月调整一次，以调整年之前一年的所有工资收入除以 12 作为公积金基数，门道就在这里。
下面为前者和后者每年公积金的比较，以7 月入职开始算。前者名称假设为ccbsc，后者名称假设为FMA，以上面的条件，公积金总数均为个人支付50%+企业支付50%。（后者补充公积金可能会是企业 8%，个人 1%,为计算简便，采用各8%的情况，这样可以节省一点税，但会有现金转化成公积金的劣势，两种方案实际相差无几）。
好了至此该调整公积金基数了，前者为4000*6/6，仍然4000，所以无调整，后者为 12000* 6/6，也无调整。
2-7 4000 1200 12000 3600
2-8 4000 1200 12000 3600
2-9 4000 1200 12000 3600
2-10 4000 1200 12000 3600
2-11 4000 1200 12000 3600
2-12 4000 1200 12000 3600
3-1 4000 1200 12000 3600
3-2 4000 1200 12000 3600
3-3 4000 1200 12000 3600
3-4 4000 1200 12000 3600
3-5 4000 1200 12000 3600
3-6 4000 1200 12000 3600
至此调整基数，前者此时已经是年薪十五万那个阶段了，但是实际的基数计算是上图中2-1——2-12 这个阶段，并不是 15 万/12，而是 10-10*30%的7 加上前一年的绩效（在这里为0）作为基数，后者为 13 个月工资/12，为 13000
3-7 6000 1800 13000 3900
3-8 6000 1800 13000 3900
3-9 6000 1800 13000 3900
3-10 6000 1800 13000 3900
3-11 6000 1800 13000 3900
3-12 6000 1800 13000 3900
4-1 6000 1800 13000 3900
4-2 6000 1800 13000 3900
4-3 6000 1800 13000 3900
4-4 6000 1800 13000 3900
4-5 6000 1800 13000 3900
4-6 6000 1800 13000 3900
好了，此时又该调整基数了，我们的同学此时也已经工作三年了，他在上表中的基数为 3-1——3-12? 的总收入，好了直到这个时候，他转正第一年年薪 10 万阶段的绩效才第一次计算进来，他的基数为 10*30%+? （15-30*15）为13 万五，我们的后者在这时候总算涨了25%的工资，（好吧，我们假设后者是猪）但是此时公积金基数这时不会变。此时前者在公积金已经 5 万了，而后者为 13 万......
4-7 11000 3300 13000 3900
4-8 11000 3300 13000 3900
4-9 11000 3300 13000 3900
4-10 11000 3300 13000 3900
4-11 11000 3300 13000 3900
4-12 11000 3300 13000 3900
5-1 11000 3300 13000 3900
5-2 11000 3300 13000 3900
5-3 11000 3300 13000 3900
5-4 11000 3300 13000 3900
5-5 11000 3300 13000 3900
5-6 11000 3300 13000 3900
好了，这个时候工作4 年的前者终于公积金接近当初他认为一年半后就可以接近的后者
了前者为基数15 万，后者为 12000*7+15000*6 作为基数
5-7 12500 3750 14500 4350
5-8 12500 3750 14500 4350
5-9 12500 3750 14500 4350
5-10 12500 3750 14500 4350
5-11 12500 3750 14500 4350
5-12 12500 3750 14500 4350
6-1 12500 3750 14500 4350
6-2 12500 3750 14500 4350
6-3 12500 3750 14500 4350
6-4 12500 3750 14500 4350
6-5 12500 3750 14500 4350
6-6 12500 3750 14500 4350
我们看到上表中前者的追击已经停止了，当然现实情况中，前者的收入还在增长，但是后者收入真的只增长 25%吗？这样的问题太复杂了，情况各有不同，我就不计算了。至此 5 年中前者公积金总数 135000，后者为232200，前者和后者差了 10 万，其中前三年差了8 万
9.2 社会保险及住房公积金
9.2.1 社会保险
社会保险是由法律规定的专门机构负责实施、面向劳动者建立、通过向劳动者及其雇主筹措资金建立专项基金，以保证在劳动者失去劳动收入后获得一定程度的收入补偿的制度。
中国的社会保险包括养老保险（含城镇职工基本养老保险、企业年金、个人储蓄性养老保险、农村养老保险等）、医疗保险（含城镇职工基本医疗保险、城镇居民医疗保险和新农村合作医疗保险）、失业保险、工伤保险、生育保险五种。主管单位为中华人民共和国人力资源和社会保障部。
我们通常所说的三金、四金、三险一金、五险一金等其实只是涵盖的内容多一项少一项的问题，像三金和三险一金里面就涵盖了最基本的险种，包括养老保险、医疗保险和失业保险，一金即住房公积金。四金或五金无非就是加上工伤保险和生育保险，很多时候四金其实就是三险一金，及基本的三种保险加住房公积金被成为四金。当与企业谈到薪酬待遇的时候视具体情况而论。
“五险一金”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。
“五险一金”的缴纳额度每个地区的规定都不同，以工资总额为基数。有的企业在缴纳时有基本工资，有相关一些补贴，但有的企业在缴纳时，只是基本工资，这是违反法律规定的。具体比例要向当地的劳动部门去咨询。关于养老保险、失业保险和医疗保险的支取，是在法定允许的情况下才可以领取，是由设保登记部门来发放。
9.2.2 住房公积金
住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互助性、保障性。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。职工个人缴存的住房公积金以及单位为其缴存的住房公积金，实行专户存储，归职工个人所有。
在哪些情形下职工可以提取住房公积金个人账户中的储存余额？
（1）在购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房时。
（2）在离休、退休或到达离休、退休年龄时。
（3）完全丧失劳动能力，并且与所在单位终止劳动关系时。
（4）户口迁出本市或者出境定居时。
（5）非沪籍职工调离上海时。
（6）职工偿还购房贷款本息时，可以提取住房公积金储存余额抵冲。
其中（2）、（3）、（4）、（5）情形，职工提取本人住房公积金应以销户形式全额提取，所提取的金额为职工私人所有。
另外，职工死亡或被宣告死亡时，职工的继承人或受遗赠人可以提取死亡职工的住房公积金帐户中的储存余额，职工的住房公积金帐户同时作销户处理。
9.2.3 社会保险金及公积金缴费基数的定义
保险金及公积金的缴费金额是通过国家规定的缴费比例乘以特定的缴费基数来确定的。一般缴费基数就是当月的工资，不过如果工资很高（比如超过了上年你所在城市社会月平均工资的三倍），那基数就到顶了。而如果工资特别低的话（比如低于上年你所在城市月社会平均工资的百分之六十），那基数也有封底的。
社会保险及公积金缴费基数的确定（以2009 年上海为例）
1、2009 年个人缴费基数按职工本人 2008 年月平均工资性收入确定（即所有税前现金性收入：基本工资、加班费、各类津贴奖金、年终奖等）。个人缴费基数的上限和下限，根据上海市公布的 2008 年度全市职工月平均工资的 300%和 60%相应确定，个人部分尾数见分进角。
2、2008 年度上海市全市职工年平均工资为39502 元，月平均工资标准为3292 元。2008年度职工社会保险缴费基数的上限为上一年度全市职工月平均工资的 300%，即 9876? 元， 下限为上一年度全市职工月平均资的60%，即 1949 元。
为了解释的全面和统一，下面将以五险一金来对其进行阐述。
9.3 关于“五险一金”的白话解析
大家对自己缴纳的社会保险都是非常关注的，但是关注并不意味着了解,大家对自己具体到底交了哪些保险以及这些保险具体该怎么使用等问题都比较不清楚的。
为了让大家意识到并了解自己的权益从而更好地保护自己，首先,大家应该意识到社会保险是比商业保险更为优质的一种保险,原因大致如下:
1.社会保险是国家不以营利为目的而开展的全民福利保障事业,而商业保险是要营利的,总体来说商业保险收费比同等规格的社会保险要高不少喔~
2.社会保险保障的方面比一般的商业保险要更多一些,商业保险一般只保医疗或养老,社会保险一般可以同时保五个险,而且在医疗这一块,社会保险的优势非常突出
3. 社会保险的标准每年都在不停提高,国家每年7 月初都会按照职工基本工资进行社保基数调整,而且调整的比例还很高,一般每年调高 10%以上,就是说越往后拿得钱越高,这样做最大的好处就是可以把通货膨胀的影响消除到比较小,而商业保险就算也会调整回报,但总体也不会比社会保险涨得快的说 一句话,现在没有参加社会保险的已工作同学请速参加社会保险,已参加商业保险但并未参加社会保险的已工作同学也请速参加社会保险
社会保险的构成及构成比例：
现在的同学出去找工作经常都会听到单位缴纳三险一金或五险一金,没错,这就是说单位愿意为你交社会保险,但是按照国家规定单位缴纳一部分的同时你个人也要缴纳一部分,这就涉及到了社会保险的构成和构成比例问题,对此各个省市都有自己的标准所以都不太一样,不过大致上是差不了太多的,以我所在的南京市为例:
社会保险=养老保险+医疗保险+失业保险+工伤保险+生育保险+住房公积金(注意:以上五险一金可能在各个地区实践有所不同,你的单位也许不会把五险一金全部为你交,比如南京有些单位就不给职工交医疗保险而只交其余的四险一金,有些单位不交公积金而只交五险,所以你一定要搞清楚你的单位到底给你交了哪些保险以及是否交公积金!)
具体的社保构成比例（南京）为:
养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳 8%;
医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加 10 块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块);
失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳 1%;
工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;
生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;
住房公积金:单位每个月为你缴纳 8%,你自己缴纳 8%
以 上 , 这么算下来 , 单位每个月为你缴纳的社保比例应该是 21%+9%+2%+0.5%+0.8%+8%=41.3%
你自己每个月为你缴纳的社保比例应该是 8%+2%+10 块+1%+8%=19%+10 块
暂时去掉你交的 10 块钱不谈,单位缴纳的比例和你缴纳的比例应该为413:190,这就是说如果你每个月为自己的社保缴纳了 190 块钱,那么单位会往你的社保帐户上打进去413 块钱, 每个月你的社保帐户上增加的钱就应该是413+190=603 块钱。
所以说在你看不见的情况下,单位交的社保费用其实是你的2 倍还多,所以你每个月交社保费的时候千万别心疼呀~你要知道单位比你交的多得多了呢,心疼的其实是单位--+呀呀~话说回到那三险一金和五险一金,这里大家应该已经看出来了,其实江湖上所说的三险一金完全就等于五险一金,只是三险一金是从你个人交的保险(养老+医疗+失业+公积金)来说的,五险一金是从你单位交的保险(养老+医疗+失业+工伤+生育+公积金)来说的.把三险一金说成五险一金其实只是说起来好听而已。
除了单位能为你交社保,其实没工作但有收入的同学或者有单位但单位不交社保的同学也可以自己交社保,不过个人只能缴纳养老保险+医疗保险,工伤呀生育呀失业呀公积金呀你个人都交不起来的。
社会保险缴纳基数：
刚才同学们已经知道了每个月单位缴纳的社保比例和你缴纳的比例差不多是413:190 了, 那么现在又出来一个问题: 自己每个月交的社保费和这个比例有什么关系呢,社保费到底是怎么确定的呢?
大家可能没注意过,各个省市每年都会在 7 月初发布一个”社会保险最低缴纳基数”,这个基数是根据上一年度职工的平均工资+福利+各种补贴等杂七杂八的费用经过统计和计算以后确定的,南京今年 7? 月公布的最低基数是 1189 元,这是个什么意思呢,意思是说南京只要是正规为职工缴纳社保的单位,每个月为每个职工交的钱最少为 1189×41.3%=491 元,而职工 每个月最少要交 1189×19%+10=236 元,这样你和单位每个月应该交的社保费就出来了.
但是现在又出来了新问题,南京市职工工资差别很大呀,有人一个月拿 1000,有人一个月能拿 10000,难道叫拿 1000 和拿 10000 的都交同样的社保费?
请注意,这 1189? 是最低基数,在 1189? 之上还有最高基数, 南京今年的最高基数好象是8000 多,具体我也忘记了,反正如果你的工资每个月在1189元以下,单位也必须按照1189元为你交1189×41.3%= 491 元,而你自己每个月最少也要交1189×19%+10=236元,这个就是1189作为社保最低缴费基数的意义之所在了:哪怕你一个月拿1000或者800块,你每个月最低也必须要按照这 1189 交钱!
但是如果你工资比 1189 要高,比如你一个月拿3000 块,那单位去劳动局给你交保险的时候(你单位和你缴纳的社保费用都是劳动局扣的喔~)就应该对劳动局说:”呀呀,我们这边有位同志一个月拿3000,请按照 3000 块钱的标准来扣社保费”.那么劳动局就会以 3000 块为缴纳基数来扣你单位和你的钱然后打到你的社保帐户上,你单位这时候每个月就应该为你交 3000×41.3%= 1239 元,而你个人每个月就该交3000 ×19%+10=580 元
就是说如果你的工资在 1189 元以下,那么每个月你就按照 1189 交;如果你的工资在 1189元以上,那么每个月你就按照你的实际工资交,除非你的工资比最高基数还要高,如果你一个月拿 10000 而最高基数是 8000 的话,你和你单位就都按照 8000 交。
在这里要揭露一些公司的无耻做法, 这些公司每个月可能给你好几千的工资,但是他们去劳动局申报你的基数的时候并不会按照你的实际工资去报,比如你如果每个月拿 3000 块,他们去劳动局可能说你只拿1189块,然后劳动局每个月只扣你1189×19%+10=236元,你恐怕还高兴的很,因为你觉得扣你的钱少,你实际拿到手的钱多。
错！如果这样你的公司就太无耻了!因为公司缴纳的钱是你的2 倍多,所以你交的越少他们也交的越少!如果按照你的实际工资 3000 来算,他们每个月该给你交 3000 ×41.3%=1239元的社保费,而按照 1189 来算的话,他们每个月只为你交 1189×41.3%=491 元!所以实际上你吃了大亏!正规的公司只会按照你的实际工资去劳动局申报然后扣钱!只有那些无耻的公司才会不管你工资多高都按照最低标准给你交!!千万别以为每个月你的社保费扣的越少越好!!可能你已经被公司无耻地欺负了而你还完全不知情!
要确定单位为你到底缴纳的基数是多少很简单:如果你每个月扣 300块的社保,? 那你的基数差不多就是 300÷19%≈1578 元,? 你看看你工资是不是这个数,如果你工资明显比 1578高,比如每个月你其实拿3000 或者4000,那肯定你已经被公司给欺负了,被欺负以后你可以去地的劳动监察大队告你单位,一般一告一个准,不过最好在离职的时候把证据(比如工资条等)找好了再告,否则你告了以后在公司一般混不下去了。
要再次说明的是,各个地方的社保构成比例不一样,如果你不在南京那你的缴费比例很可能不是19%,但是肯定不会差太多,比如你的基数可能是20%或22%,但绝对不会是30%或40%! 所以虽然19%是南京的比例,但是外地的同学也可以靠这个大概算出自己的基数社保费的具体情况及使用：
恩,现在你知道了你每个月该交多少社保费了,但这些社保费具体是什么情况以及该怎么用呢?下面我们就来介绍一下。
前面已经说了,社会保险=养老保险+医疗保险+工伤保险+生育保险+失业保险+住房公积金。
养老保险
这个保险一般都要交满15年以后到退休的时候才能终生享受养老金,所以想拿养老金的同学请务必在自己退休之前的15 年以前就开始交,这个在南京以外差不多也是这样规定的如果你到退休年龄交养老保险不满 15 年,那等到你退休的时候国家会把你个人帐户上存的8%的养老金全部退给你。那你会问,单位给你交的21%到哪里去了?
这个你就别指望国家会交给你了,你退休把你个人的钱拿走之后,国家就把单位为你交的21%的钱全部划到国家的养老统筹基金里了,从此这钱就和你再也没有关系了。你也许会说:那是我的钱为什么不给我，因为国家就是这么规定的，退钱的时候只退给个人他自己扣的个人交的钱,单位为他交的钱全部都为国家做贡献了。
下面我们来看一下你退休时候的养老金是怎么算出来的养老金的算法很复杂,因为国家每年都会把缴费基数变一次,举例来说好了:如果你现在30 岁,你现在的缴费基数是 3000 元,而退休年龄如果是 55 岁的话,那你必须在你40 岁以前就开始交养老保险了,而如果你现在从 30 岁就开始交,交到 55 岁是 25 年,那首先肯定你能享受养老金了,其次,如果 25 年后你交的? 3000 块的缴费基数已经变成了 6000 块(我说的是如果), 那你 55? 岁的时候首先每个月可以拿到 6000 ×20%=1200? 块的基本养老金,这是国家给你的, 此外你的个人帐户上的钱在 25? 年里也积攒了不少,把缴费基数平均一下好了,(3000+6000)÷2=4500,那么你这 25? 年里个人帐户上应该有 4500 ×8%(你缴纳的养老保险的个人比例) ×25 年×12个月=108000 元钱,那么除了之前的1200块以外你每个月还能拿到108000÷120=900 块,这样你 55 岁开始每个月起码可以拿到 1200+900=2100 元的养老金,当然每年国家的基数还在往上涨,这样每年除了你自己的? 900 块,你退休以后每个月都会拿到比 1200 块更多的钱, 那你的养老金当然也会越来越多的。
所以说交养老保险交得越多越好,你交得越多你退休以后享受的也越多,而且,国家每年调整基数以后你拿的钱也会越来越多,现在交 1000 十年之后拿 1500 都是有可能的。
这里要介绍一个**的政策,就是不管你在哪里交社保费,等你退休的时候你都只能回你的户口所在地享受当地的退休待遇,这么来看,在基数高的地方交社保但是退休回基数低的地方享受养老金的人那就亏大了,? 为什么这么说呢?我来举个例子,如果你年轻的时候在南京工作,交了 20? 年的社保然后退休了,但是如果你的户口在黑龙江,那你必须回黑龙江享受养老金.如果你在南京交了20 年的平均基数是3000(我说的是如果),而当你退休的时候黑龙江的缴费基数才 1000(我说的是如果),那么你退休的时候只能享受? 1000 的待遇!这是很亏的!一句话,如果你在富地方交社保但是退休的时候回穷地方享受社保,那你一辈子交的很多但是享受的很少!交3000 块可能只能享受 1000 块!这是很恐怖的事情,但是没办法,国家就是这个政策,所以请所有目前户口在西部等基数低的地方但是在北京或上海等基数高的地方工作交社保的同学注意了,你要么就在西部交社保,要么就在退休之前把户口迁到北京或上海,否则你就是在做人生一笔巨亏本的买卖。
那也许你会说,如果我的户口在南京,那我在黑龙江交 20? 年不就好了嘛,在基数低的地方交钱,退休的时候回基数高的地方享受高福利.错!你以为南京市劳动局会随随便便就让你享受么?一般这种情况下南京会找个理由直接拒绝你转入!到时候你就聪明反被聪明误了:在黑龙江享受不了,在南京也享受不了！
不过有些地方对这样的情况有了一些缓和的规定,比如南京允许你在退休前 5? 年从基数低的地方转回南京,再在南京继续交 5 年南京的高基数,之后它才允许你回南京享受养老金。这个政策各个地方估计都不一样,今后打算转的同学最好现在就去你当地的劳动局把这个问题搞清楚,免得退休时候发生你意想不到的意外!
医疗保险
这个险国家的政策还算不错,重要的是住院报销的不少。
之前说了单位每月给你交的医疗保险是9%,你个人每月交的医疗保险大概是2%外加 10 块钱的大病统筹,这个大病统筹不管别的只管你住院,而那 11%里国家每个月会往你的医保帐 户上打属于你自己的2%,如果你每个月按照1189元的最低基数交社保,那么1189×2%=23.78 元就是国家每个月打给你个人的钱,这个钱你可以积累起来直接刷卡去买药或者看门诊,剩下 的9%国家就拿去算到医疗统筹基金里了。
按照南京的规定,如果你从2007 年 1 月开始缴纳医疗保险,那么从2007 年2 月起你就可以刷卡买药或者看门诊了,从 2007 年 7? 月起你住院的费用就可以报销了,报的还蛮复杂的,举例说好了:
如果你2007 年8 月1 日住院了,住的是南京市最好的三级医院,住院期间用的都是医保范围内的药,手术+住院等费用一共花了 5000 元,那么报销的时候医保中心首先扣除 1000 块,这是起步价,剩下的 4000 块医保中心可以报销 4000 ×86%=3440 元,你个人只要付 4000 ×14%=560 元就可以了,加上之前的 1000 元起步价,你花了 5000 块自己只要付 1560 元就可以了,而且这 1560 元还可以从你的医保卡里扣(如果你平时不怎么用那卡),? 所以实际上你住院花不了多少钱。
医疗保险对于我们年轻人来说比养老保险重要多了,毕竟看病住院实在太他妈贵了,这也是参加社会保险最重要的意义之所在不过南京市规定医疗保险必须交满25 年才能在退休以后终生享受,所以如果你 55 岁退休,那最迟30 岁起就必须开始交医疗保险了。
工伤保险
这个险实践中一般用得少,我接触的也不多,需要提醒大家的是你如果在工作的时候或者上下班的时候出了什么事,这个险就用得上了。
但是在实践中很多人出了事不注意保存证据,导致自己无法享受工伤保险,这是很可惜的如果你下班的时候被车撞了,那你应该赶快报警,让警察来调查记录并拍照采集证据,警察处理完以后会给你开个事故什么鉴定书之类的东西,你就可以拿这个去单位要求报工伤了如果你出了事就随便让人跑了而且还不找证人还不报警什么的,那没证据的情况下一般不会被采纳为工伤的工伤还有个时效问题,如果你 2007 年 7 月 1 日出了工伤,那你必须马上报告单位,把警察出具的证据和事故鉴定书以及你出工伤以后去看病或住院的病历交给单位,叫单位拿着这些材料去做工伤鉴定,你的单位必须在2007 年8 月1 日之前把你的有效材料送到工伤鉴定中心,如果距离你出工伤的日子超过了一个月, 那工伤可能就鉴定不起来了。如果你单位不去给你鉴定,那你自己可以拿着材料去鉴定中心鉴定,最好也不要超过一个月,否则会很麻烦很麻烦。
生育保险
那这个也举例说明好了,如果你是位女生,每个月工资为 1000 元,2007 年 1 月 1 日开始交生育保险,缴费基数为 1189,而你2007 年3 月怀孕,2007 年 12 月底生了孩子,2008 年 1 月出院,那么你出院以后要赶快把结婚证(未婚生子的报销不了)+独生子女证(一般来说生2 胎的报销不了)+病历+建大小卡检查和住院和手术费用的所有发票+住院清单+ 出院小结这些所有的材料交到公司,如果你怀孕时候检查花了500 块,生孩子的时候住院+手术花了2000 块,一般来说,公司在医保规定范围内基本上可以给你全部报销,报销以后给你的钱包括:500块检查费+2000 块住院手术费+1189 元/月×4 个月=7256 块,1189 元/月×4 个月这是医保中心特别为报销的女生补贴的,只有女生报销才能拿的到。
国家规定女孩子报销生育保险的时候必须给 4 个月的平均工资,所以你生孩子报销的话不仅不要花钱而且还可以赚 4 个月的工资!如果你基数交的比工资高,比如拿 1000 块交的是1189,那么你还赚了呢 ?
生育保险起码要交一年才能享受,切记切记。
此外还有个问题,男生也交生育保险呀~那么男生可不可以享受生育保险呢?
如果你是男生,你老婆没工作或者工作单位没交保险,而她生孩子的时候你交生育保险也已经超过了一年,那么你也可以报销生育保险哦,但是以之前的例子为例,你只能报销500 块检查费+2000 块住院手术费的一半=1250 元,补贴的 1189 元/月×4 个月的工资你就享受不到了! 这是只有女生报销的时候才可以享受的哦！
同样的花费,女生报销就能拿7256 块,男生报销只能拿 1250 块,这大概也是中国少有的”歧视男性”的政策的说。
所以说,女生要生孩子之前最好计划一下,提前一年开始找个单位交生育保险,可以赚呢!而男生如果要娶老婆,最好娶一个生孩子的时候已经交了一年生育保险而且缴的基数还比她本身工资高的女生哦!不过如果她实在没保险也没关系,你还可以给她报销生育保险呢,不过你没补贴的4 个月工资拿,而且该报的费用你只能拿回来一半。
失业保险
这个也是要你交满一年才能享受,一般交 1 年拿2 个月,交2 年拿4 个月,但一辈子最多拿24 个月。举例说明好了:
如果你 2007 年 1 月 1? 日开始交保险,2008 年 1 月你被公司辞退了,那你可以让公司给你拿 2 个月的失业保险,如果这一年你都是以 1189 的基数交的保险,那你 2 个月起码可以拿到800 多块钱。
或者你 2007 年 1 月 1? 日开始交保险,2008 年 1 月你和公司合同到期了,你们都不想续签合同的话那你也可以在离开公司以前让公司给你去拿2 个月的失业保险,也是 800 多块就是说合同到期或者公司辞退,你都可以按照一年拿 2? 个月的失业金的比例去要求公司给你办,如果公司不给你办你可以去告它,一告一个准。
但是如果你是合同没到期自己辞职走,那就算你交满了 1 年也享受不到失业保险。
只要是自己辞职的,别说交1年了,就是交10年的失业保险到辞职的时候你也拿不到一分钱。
住房公积金
这么说吧,如果你每个月为公积金交200 块,那么公司每个月也往你帐户上打200 块,你买房子的时候这就是 400 块了,如果你一辈子交了 5 万,那你帐户上就是 10 万了,这种好事大家一定不要拒绝啊！
公积金可以用来买房子,还贷款,装修什么的,如果你自己家可以找到地皮盖房子,那盖房子的钱也可以从公积金里付。
如果你一直不用这钱,最后退休的时候貌似可以把钱全部取出来吧！
9.4 个人所得税的计算方法
应纳个人所得税税额= 应纳税所得额 × 适用税率- 速算扣除数
扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）
应纳税所得额=扣除三险一金后月收入 -扣除标准
（工资、薪金所得适用）
全月应纳税所得额
税率
速算扣除数（元）
全月应纳税额不超过1500元
3%
0
全月应纳税额超过1500元至4500元
10%
105
全月应纳税额超过4500元至9000元
20%
555
全月应纳税额超过9000元至35000元
25%
1005
全月应纳税额超过35000元至55000元
30%
2755
全月应纳税额超过55000元至80000元
35%
5505
全月应纳税额超过80000元
45%
13505
说明：
1．本表含税级距指每一纳税年度的收入总额，减除成本，费用以及损失的余额。
2．含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得。不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的承包经营、承租经营所得。
（注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用三千伍佰元后
9.5 奖金的计算方法
奖金计入当月工资，累加后按个人所得税计算方法计算。年终双薪也同样。
按这样的方法，如果税前工资为? 5000 的话，扣除四金的话
扣除四金后为： X=5000-5000*18% （不含工伤和生育）=4100
那个人所得税：
缴税基数 X=5000-5000*18%-2000=2100
缴税金额 T=500*5%+1500*10%+100*15%=25+150+15=190
到手现金为: C=4100-190=3910
9.6 关于五险一金的相关提示
9.6.1 关于五险一金一些网上查不到的东西
现在要求，医保缴够20 年，养老交够 15 年才有资格领养老金和享受退休后的医保报销。
然后还有一点在网上查不出来的东西：
首先，如果去非户口所在地工作，比如原户口在北京而去深圳工作，无论户口是否转过去深圳，万一将来不在深圳工作了，那么在深圳交的五险一金能否转出来就很成问题。因为现在全国五险一金这个东西没有联网，只有北京市内的联网了，就是说如果你本来在北京的一家单位工作，几年后跳到另外的一个北京单位工作，这样五险一金是没有问题的。但是从其他省市跳的话，转的时候会很麻烦，能不能转还成问题。
关于前面提到的五险中的三险是企业和个人共同交纳。意思是这样：比如对于养老保险,比如你的工资是2000，那么你个人要交纳8％，单位给交纳15％（以上数据都是假设），这些钱都存到你的一个帐户里，等到你满足了可以享受养老保险的时候才可以支取（具体条件见前面），然后考虑到上面一段写的内容，万一要是转不了的话，那么你的钱就白交了，还取不出来。
所有企业和个人共同交纳的部分都是这样的，住房公积金也是这样，比如按照工资乘以比例，假如你每个月要交500，单位给你交 1000，如果你跳槽了，这些钱又不能转，那么你每个月 500 就白交了，也不能取出来——因为你不符合享受住房公积金的条件，只有到买房子的时候才能取出来。
那么有人可能会问了：那我如果不打算在刚开始工作的城市发展一辈子，为了防止将来转不出来五险一金，我能不能不交纳？答案是不能。至少三险那部分是国家强制必须上的，所以比较无奈。
另外关于五险一金上缴的基数，就是拿你哪部分工资乘以那个百分比的问题。是这样的，首先来看一下工资的构成：基本工资＋各项福利+奖金。很多企业都是只按照基本工资上五险一金的，因为如果按照三部分来算的话，你个人上的多一些 但是单位给你上的更多（企业和个人共同交纳的五险一金都是个人交小头、单位交大头），所以很多企业为了给自己省钱，基数都是能少则少。
另外对于福利部分，有很大猫腻，这个大家将来在签合同的时候一定要问！
前面说过住房公积金也是企业和个人共同交纳的，但是企业给你交的那部分早晚也是你的（只要你将来买房的话，是可以一次性取出来的）。比如说你每个月按照比例交 500，单位可能给你贴 1000，虽然在你买房子之前这 1500 是取不出来的，但理论上说那 1000 也是给你的，那么有的企业就会把那 1000 算做给你的福利。其实不应该算的！因为那1000是虚的，是你在不买房子的时候就取不出来的，所以大家在签的时候要问清楚这福利里面有没有包括住房公积金，小心再小心！
9.6.2 试用期内是否享有保险
在试用期内也应该有享受保险，因为试用期是合同期的一个组成部分，它不是隔离在合同期之外的。所以在试用期内也应该上保险。另外，企业给员工上保险是一个法定的义务，不取决于当事人的意思或自愿与否，即使员工表示不需要交保险也不行，并且商业保险不能替代社会保险。
9.7 不同企业性质下的薪酬待遇分析
9.7.1 外企薪酬概述
外企由于国家、地区、行业、企业、部门的差异，薪酬体系和职业路径会非常非常不同，也非常非常复杂。这里只讲一般的。
外企首先分global pay 和local pay 两种，当然，这两种是相对的，中国人享受的globalpay 其实就是发达国家的local pay。一般大的全球型企业，它的薪酬会反应当地的生活成本，一个基数的前提下，会有增减，所以，不同国家，不同地区，甚至城内城外都会有差异。
Global pay 当中最爽的一种是expatriate，中文叫外派，比如美国派到中国，欧洲派到美国等等。Expatriate 除了享受正常薪水外，一般还会有relocation package，欧洲企业还是family的，美国和澳大利亚一般只是个人的。Relocation package，大抵等同于中国说的各种外派补助，所以，一般是有税务方面的优惠的。应届毕业生极少有拿到 expatriate 待遇的，除了极个别在海外受教育的稀缺型人才，可能会被派到，比如中国人在美国读了书，被派到香港工作，然后算 expatriate。想去外企工作的同学，可以通过努力奋斗，争取十年之内享受这样的待遇，比如，base 在英国，但是算外派到中国工作。在发达资本主义国家赚钱，在中国花，是比较爽的。
第二类是普通的global pay，比如一些顶级的投行、咨询，其实确切的说，大陆的globalpay 是比照香港的，所以，比欧美发达地区还是要少一点，当然也很可观了。还有一些在新 加坡的职位，给的是新加坡的薪水，对我们中国学生来说，也算global pay。新加坡薪水还 略高于香港。新加坡有强制储蓄，所以，对急于用钱的人来说，可能有所影响。
第三类是中国local pay，这是大部分中国人去外企享受的待遇。
不管哪一种，外企薪资的主要指标是base salary，这是收入的大头，在base 的基础上，会有奖金，比如，多发一两个月。这种奖金其实是人人都有的，不算绩效奖。有的企业会有 绩效奖，比如，再多发两三个月。外企也有福利，一般仅限于当地*规定的范围。也有部分 企业会有家庭友好福利计划，类似于改革前的国企的种种福利，比如水电，交通，住房，子 女教育，配偶不工作的补助，个人进修等。
9.7.2 国企/公务员薪酬概述
追溯一下历史，改革之前，事业单位、国企，是不分的，人员可以随便调动。改革之后，*的人称为公务员，事业单位的，称为享受事业单位编制。由于这个原因，事业单位，国有企业的待遇，一般会比照公务员。比如，公务员工资2700 一个月，与他对应级别的事业单位，也拿2700 一个月，与他对应级别的企业，工资也是2700。所以，如果有某大型国有企业的人告诉你，他们企业薪水很低，工资只有两千多块钱，它说的是真的。公务员会有一些补助，和灰色收入，这和级别，岗位是有直接关系的，但新手上路，通常是有限的，所以，有志于做公务员的，要对开始几年较为清贫的生活有准备。
事业单位收入和公务员类似，区别在于部分事业单位可以创收，比如，某些学校搞补习班，培训班，赞助生，通常他们缴纳管理费后，可以对其收入进行支配，这属于公益金的部分，名正言顺。事业单位也可以有灰色收入。
国有企业，如前所述，工资也是比照公务员的。国有企业除了工资，很大一块是奖金。尤其是所谓的绩效奖。我们国家规定，高管绩效可以拿7 倍，所以，在国企干同样可以收入客观。回到具体企业，比如，石油行业，一个工人，工资可能只有一千多块，奖金可以有近两千来块，税后净收入可以有近三千元，不算其他福利。而一个江浙民企的职工 ，通常每月只有900－1800 左右，福利非常有限（嘉兴在试点统一福利，收 31％的社会保险）。在中油，应届毕业生享受的是技术员待遇，大概是工人的 1.5-2 倍。
石油行业因为人多（百万级），所以，人均收入并不高。电信行业则高很多。有人说,电信或者移动月薪是5－6k，这说法没错，因为他说的是正常的单倍工资加单倍绩效奖。事实是，很多地方，发 1.5-2 倍绩效，还有季度奖、半年奖、年终奖，新业务奖，等等。年底的时候一个月拿七八倍，十几倍的绩效，也不用太诧异。此外，还有车贴、餐费报销额度，攻关额度，等等。正如我刚才说的，在外企，一般是不会有意外之财的，在国企，却常常有意外的惊喜。所以，我经常说，国企的钱，往往比你想象的多。为啥很多人的父母都会让自己的孩子削减了脑袋去做公务员，去事业单位，去垄断国企，并不是他们老脑筋，是他们经验比我们丰富，看的听的比我们多，知道哪些地方油水多，哪些地方油水少。
9.7.3 民企薪酬概述
我不知道有多少人敢去民营企业。去民企，对个人的风险是比较大的。当然，高风险就会有高收益。在薪水最高的人中，十个，有九个会是民企的。在薪水最低的人中，十个，有九个也是民企的。一个民企，通常有三到五个核心成员，他们的收入，通常和其他所有的雇员一样多。有意思的是，这个比例并不会随着企业人数的增加而改变。100 个人的时候，是这样，1000 个，10000 个的时候，很可能也是这样。所以，倘若你干得好，混进了核心团队，那就钱途无量，如果不行，那尽量也得混进第二梯队。第二梯队，通常有几十号人，薪资和权限不比一般的外企、国企差。民企对人的要求更高，在外企，你有一技之长，可以独当一面，就很好，民企要求你能独当几面。所以，除非特别出类拔萃，社会经验丰富的，不建议去民企。还有一点，很多人以为去国企、做公务员需要关系，去民企就不需要了，那就大错特错了。在民企，你没有背景，没有关系，通常是混不开的。在民企有两个好处，其一是非常锻炼一个人的全才。其二，你可以凭能力与老总直接建立关系。千万别小看民企的老总，以为他们只是唯利是图，以为他们只是靠投机或者钻营。我始终相信，一个人的财富，和他的能力是正相关的。一个身价上亿的人(这样的人在江浙比比皆是)，往往有他的过人之处，值得你学习 5－10 年。
民企有前途的发展路径只有一条，进入核心团队，帮老总二次创业，前途无量。
民企的薪水，如果是普通员工，通常就是工资，加少量奖金。如果是核心成员，工资只是个零头。民企的奖金大头是年终奖，俗称红包，它可能是工资的几十，甚至几百倍。
9.8 全国各大城市舒适生活的月薪标准
一个在北京月薪为8000.00元(税后)人民币的人,可以达到舒适的生活水平,那么达到同等的生活水平在其他城市需要多少的月薪来维持呢,下面一一指出(其中包括物价水平、居住成本、交通成本、城市现代化程度等诸多方面的因素):
上海：8850.00 元
广州：6850.00 元
深圳：8580.00 元
杭州：7680.00 元
南京：5850.00 元
无锡：4800.00 元
苏州：6200.00 元
济南：4300.00 元
太原：3980.00 元
银川：3500.00 元
昆明：5000.00 元
贵阳：3800.00 元
南昌：3700.00 元
福州：3380.00 元
厦门：4100.00 元
青岛：7500.00 元
天津：6430.00 元
成都：4500.00 元
三亚：5060.00 元
澳门：12000.00 元
香港：21000.00 元
台北：15300.00 元
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